您的位置:首页>财经资讯>公司新闻>深市公告
字号  

2017年度内部控制评价报告

收藏2018-03-05 20:01:14    来源:东方财富

订阅将本文转发至:   |  |  |  |  |  | 

中航工业机电系统股份有限公司

2017年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和《中国航空工业集团公司内部控制应用指引》的规定和要求,结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司下发文件成立全面风险管理领导小组(机电股份〔2017〕11号),董事长为主任,总经理为副主任,各副总经理、各部门负责人为成员;下设办公室,设在纪检监察审计部。纪检监察审计部负责内部控制评价工作的具体实施。公司下发文件对所属单位进行部署,明确评价范围、评价重点及工作程序等要求。纪检监察审计部制定内部控制评价工作方案,汇总各单位经董事会(或相应权力机构)审议后的内部控制自评价报告,各业务部门对所属单位内部控制缺陷及整改方案审核认定,编制股份公司内控评价报告,经公司审议。

根据风控体系建设全覆盖计划,公司在2017年4月下发了《关于对风控体系工作推进情况开展监督与评价的通知》(机电股份函〔2017〕59号),成立风控体系建设监督与评价专项工作组,对公司部分所属单位全面风险管理与内部控制体系建设情况开展监督与评价工作,重点对各单位体系建设推进情况、内控缺陷整改完成情况开展评估检查,促进内部控制工作融入业务流程,持续改善管理,为公司健康发展提供高效的内部控制体系保证。

2017年12月份公司下发了《关于组织开展2017年度内部控制评价工作的通知》,公司所属各单位基本由内部控制负责部门开展内部控制自评价的具体组织实施工作,并经董事会(或相应权力机构)审议后上报机电。

结合内部控制日常监督和专项监督,公司纪检监察审计部对各单位上报的内部控制评价报告进行汇总,各相关业务部门对评价范围内业务事项的内控缺陷进行审核认定,对纳入评价范围的高风险领域进行评价,出具股份公司的内控自评价报告。

三、内部控制评价的范围

公司按照要求组织全级次单位开展内部控制评价工作,评价范围涵盖公司及其所属境内企业的主要业务和事项,所属航空工业庆安、航空工业电源等10家单位纳入内控自评价范围。

纳入评价范围的业务和事项依据财政部《企业内部控制规范应用指引》中18项指引要求,主要包括发展战略、组织架构、社会责任、营运资金管理、人力资源、担保业务、投资管理、资产管理、合同管理、业务外包、研究与开发、工程项目、信息系统、财务报告、存货管理、销售业务、采购业务、全面预算管理等业务领域。

2017年机电公司将存货管理、筹融资管理、营运资金管理、工程项目等作为重点评价领域,并重点关注下列高风险领域:质量风险、并购风险、国际化经营风险、企业改制重组风险、市场风险、研发风险、生产交付风险、人力资源风险、成本控制风险等重点风险领域。

上述业务和事项的内部控制基本涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

四、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行。评价工作的基本流程如下:

1.公司下发了《关于开展2017年度内部控制评价工作的通知》,对所属各单位内控自我评价工作进行布置和要求。

2.公司制定内部控制评价工作方案,组建内控评价工作组,对各级单位内控自我评价报告、内控缺陷明细表等进行汇总,根据公司确定的内控缺陷标准,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及改进情况,审核认定内控缺陷类型;综合评价内控体系设计与运行整体情况。

评价方法:内部控制评价基本采取以各单位内部控制自评价为主,各单位在评价过程中,主要采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、综合讨论等适当方法,广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据,分析、识别内控控制缺陷。

五、内部控制缺陷评价依据及认定标准

公司董事会根据基本规范、评价指引以及《中国航空工业集团公司内部控制评价指引(试行)》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,包括定性标准和定量标准,并与以前年度保持了一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下(以合并报表数据为基准):当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中资产总额、营业收入以及利润总额出现下列相应区间的错报时,确定该内控缺陷是属于重大陷、重要缺陷还是一般缺陷:

类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

资产总额潜在错 错报≥资产总额 资产总额的0.5%≤错报< 错报<资产总

报 的1% 资产总额的1% 额的0.5%

营业收入潜在错 错报≥营业收入 营业收入总额的1%≤错报 错报<营业收

报 总额的1.5% <营业收入总额的1.5% 入总额的1%

利润总额潜在错 错报≥利润总额 利润总额的0.5%≤错报< 错报<利润总

报 的1% 利润总额的1% 额的0.5%

(2)财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

① 财务报告重大缺陷的迹象包括:

A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

B、外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司内部控制却未能识别该错报;

C、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

② 财务报告重要缺陷的迹象包括:

A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

B、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

③ 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之......【本公告内容较长,不适合在手机查看。建议您通过交易所网站或其它渠道查看,带来不便,敬请谅解】

相关附件:H2_AN201803051098877588_1.pdf

本网站财经资讯由第三方供应商提供。长江证券力求但不保证其真实性、准确性、完整性,相关内容仅供投资者参考,并不构成任何投资建议。投资者据此做出的任何投资决策与长江证券无关。