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中青宝年报问询函

收藏2018-05-14 10:00:59    来源:东方财富

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关于对深圳中青宝互动网络股份有限公司的

年报问询函

创业板年报问询函【2018】第 152号

深圳中青宝互动网络股份有限公司董事会:

我部在年报事后审查中关注到以下情况:

1、你公司在报告期内将所持有上海美峰数码科技有限公司(以下简称“上海美峰”)71.6334%的股权、应收上海美峰原股东李杰等的业绩补偿款以及上海美峰的债权出售给你公司实际控制人李瑞杰、张云霞实际控制的关联方深圳前海宝德资产管理有限公司(以下简称“前海宝德”),转让价款为 2.5亿元人民币。截至财务报告批准日,你公司收到前海宝德1.5亿元转让价款。请你公司说明以下事项:(1)或有事项部分显示,上海美峰原股东李杰与你公司就业绩补偿事项存在诉讼,其于2017年10月10日向上海市浦东新区人民法院提起上诉;你公司也于2017年12月14日向上海浦东新区人民法院提起上诉,申请变更管辖地,目前案件仍在受理中。你公司未曾披露该诉讼事项,也未在年报中披露具体情况。请补充披露该诉讼事项的具体情况、涉及金额、目前进展等,并说明你公司是否存在未按规定履行信息披露义务的情形。

(2)请补充披露出售上海美峰的会计处理方式、对你公司财务状况与经营成果的影响。

(3)年报显示,因李杰不签署相关文件,上海美峰尚未完成工商变更登记。请说明李杰不签署相关文件对你公司向前海宝德转让股权的影响及导致上海美峰未完成工商变更登记的原因。此外,由于上海美峰尚未完成工商变更登记,你公司仍是上海美峰控股股东,请核实说明上海美峰是否存在未决诉讼或仲裁、债务担保等或有事项导致你公司应当计提预计负债的情况。

(4)请结合会计准则的相关规定、你公司认定上海美峰出表的依据等说明你公司于2017年8月不再将上海美峰纳入合并报表的合理合规性。

(5)请对照股权转让协议的约定内容说明前海宝德是否已按约定进度支付转让价款,你公司与李杰的诉讼是否影响前海宝德支付剩余价款。

(6)报告期末你公司其他应收款中应收前海宝德股权转让款1.2

亿元,占其他应收款账面余额的81%,你公司未计提坏账准备。请结

合前海宝德的期后付款情况、支付能力与计划、诉讼影响等说明未计提坏账准备的原因与合理性。

请会计师对上述问题发表明确意见。

2、分季度主要财务指标显示,你公司2017年第四季度实现净利

润3142万元,高于前三季度总和;扣除非经常性损益后的净利润-1386

万元,前三季度均为正数;经营活动现金流量净额 1.05 亿元,远高

于前三季度总和。请你公司:

(1)结合第四季度各项业务的营业收入和利润、经营情况、主要财务科目的变动情况、以前年度第四季度的经营业绩等说明扣非后净利润为负且发生大幅波动的原因与合理性。

(2)结合以前年度第四季度的现金流量情况、本报告期第四季度与前三季度经营活动现金流的变动明细等说明报告期第四季度经营活动现金流量净额大幅增长的原因与合理性。

请会计师对上述问题发表独立核查意见。

3、报告期内你公司主要游戏的活跃用户数、付费用户数、ARPU值等运营数据同比出现大幅下降。请结合报告期内你公司主要游戏的具体运营情况、行业状况、你公司游戏产品的上线、运营与推广情况等说明运营数据大幅下滑的原因。请会计师发表明确意见。

4、年报显示,你公司推出《好彩棋牌》《老友麻将》等一系列休闲社交棋牌类移动游戏,请结合目前法律法规、政策导向等说明你公司推出上述游戏是否存在被处罚的风险,是否可能对你公司未来经营管理带来重大不利影响。

5、你公司“科技文旅业务”自本报告期开始实现收入,该业务在2017年实现净利润1333万元,毛利率为79%。请你公司:

(1)补充说明“科技文旅业务”的业务内容与范畴、所属行业状况、业务流程、上下游、主要竞争对手、业务与运营模式、与你公司主业的协同性等情况。

(2)结合“科技文旅业务”的收入与成本核算方式、可比同行业情况等说明毛利率的合理性。请会计师发表独立核查意见。

6、你公司在本报告期末的预付账款前五名名单变动较大。请核实说明预付账款前五名的款项性质、相关主体与你公司及关联方是否存在关联关系。请会计师发表独立核查意见。

7、报告期内,你公司在建工程“北京八达岭水关长城‘龙腾九州’项目”增加2034万元,预计投入7670万元,你公司未曾披露该项目的具体情况。请你公司补充披露该项目的具体信息,包括项目介绍、参与方、建设周期、预期效益、可行性分析结论等,并说明是否已履行必要的审议程序。请会计师对“北京八达岭水关长城‘龙腾九州’项目”所实施的审计程序及执行情况进行说明。

8、你公司在本报告期向前五名供应商采购总额占全年采购额的70.38%,采购集中度远高于以往年度,请补充说明采购集中度大幅提高的原因与合理性。

9、你公司非经常性损益下“其他符合非经常性损益定义的损益项目”金额为3811万元,请补充说明该项目的明细情况。

10、你公司对同一控制下企业合并支付的对价确认为“支付的其他与筹资活动有关的现金”,请结合《企业会计准则》的相关规定说明上述处理的合理合规性。请会计师发表独立核查意见。

11、年报显示,你公司报告期领取薪酬员工总人数为6666 人,

与在职员工数510人存在较大差异,请予以核实更正。

请你公司就上述问题做出书面说明,并在5月22日前将有关说

明材料报送我部,同时抄送深圳证监局上市公司监管处。

特此函告。

创业板公司管理部

2018年5月14日


相关附件:H2_AN201805141142682612_1.pdf

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