您的位置:首页>财经资讯>公司新闻>深市公告
字号  

加加食品年报问询函

收藏2018-05-18 09:41:20    来源:东方财富

订阅将本文转发至:   |  |  |  |  |  | 

关于对加加食品集团股份有限公司

2017 年年报的问询函

中小板年报问询函【2018】第 126号

加加食品集团股份有限公司董事会:

我部在对你公司2017年度报告进行审查的过程中,关注到如下

事项:

1、根据公司已披露内容,2017年度对外开具商业承兑汇票55,010

万元。截至2017年12月31日,上述未履行正常审批流程的商业承

兑汇票中已承兑金额26,000万元,尚未承兑金额29,010万元。截至

2017年12月 31日,未履行正常内部审批决策流程以公司名义对外

提供担保金额约8,800万元。

针对上述情况,请说明以下问题:

(1)报告期末,公司应付票据余额为 4,000 万元,较上年同期

下降83%。请说名公司未就上述违规票据入账的原因,以及对报告期

内财务报表的影响;

(2)公司主要资产项目使用权利是否收到限制,是否存在应予以披露而未披露的抵押情形。

请会计师补充说明以下问题:

(1)公司未对2017年财务报表相关科目进行调整是否符合《企

业会计准则》的相关规定。

(2)会计师表示无法就公司上述商业承兑汇票、对外担保的具体金额以及对财务报表可能产生的影响获取充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。请会计师说明上述事项对公司财务报表的影响是否具有广泛性及其原因,以及在无法判断对财务报表影响的情况下,出具保留意见的审计报告的恰当性。

(3)鉴于公司控股股东、实际控制人凌驾于内部控制制度之上的行为,请会计师说明实施的具体审计程序,以保证其影响对财务报表不具有广泛性,其他财务报表科目真实、准确、完整的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。

2、请会计师补充说明对募集资金的存放与使用实施的具体审计程序,以及合理保证鉴证报告中结论“公司募集资金使用及披露不存在重大问题”的适当性。

3、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为284万元,

较上年同期下降99%;且第二季度至年末经营活动产生的现金流量净

额为-1,960 万元。请结合赊销政策、对供应商付款政策等情况,详

细分析现金流量大幅减少的原因及合理性,公司经营活动现金流量变动是否与公司正常生产经营能力相匹配。

4、2016年12月31日和2017年12月31日,公司应收账款账

面价值分别为6,968万元、9,726万元,较上年同期分别增长85%和

39%。请说明以下问题:

(1)在收入未发生大幅变动的情形下,最近两年应收账款余额大幅增长的具体原因及合理性。

(2)2016 年和2017 年,应收账款前五名单位发生较大变动的

原因,上述单位于各年度的交易额。

5、2016年12月31日和2017年12月31日,公司预付账款余

额分别为9,907万元、8,200万元。请分别披露上述预付款前五名的

公司名称、关联关系、金额、产生原因、预付款是否具有商业实质。

6、报告期内,公司首发募投项目“年产20万吨优质酱油项目”、

“年产1万吨优质茶籽油项目”分别实现效益9,116万元、2,766万

元,均未达到预期效益。请说明以下问题:

(1)上述项目原预期效益、已实现效益与预期效益的差异。

(2)上述各项目的产能、产量,详细分析报告期内未达预期效益的原因。

(3)根据披露内容,酱油项目新增产能优先用于逐步替换宁乡老厂产能。请列示母公司及各子公司酱油产能、产量,以及项目达产后产能情况。

7、报告期内,在建工程转入固定资产金额合计9,647万元,其

中70%为房屋建筑物。请列示转入固定资产房屋建筑的具体内容、金

额、所属公司、权属证明,新增房屋建筑物金额与缴纳房产税金额是否相匹配,若不匹配请说明原因。

8、报告期末,其他非流动资产中设备款1,040万元,请说明该

设备的具体情况、欠款单位、关联关系、计入非流动资产的原因。

9、报告期末,公司应付账款余额1,489万元,较上年同期下降

26%。请分别按照应付原材料采购款、应付工程及设备款的类别,分别披露前十大供应商名称、金额、关联关系、报告期内对其采购总金额、采购项目是否具有商业实质。

10、报告期末,其他应付款中应付暂收款和其他项目余额分别为1,411万元、1,428万元,较上年同期大幅增长237%、127%。请说明上述应付款项的性质、单位名称、关联关系、产生原因。

11、报告期末,公司其他流动资产中购买理财产品余额9,328万

元。请逐笔补充披露报告期内公司购买理财产品的主要内容、金额、资金来源、到期日、是否已履行信息披露义务。

12、报告期内,公司销售费用中运杂费发生额为2,332万元,较

上年同期降低 23%。请说明相关销售模式、交货方式是否发生变化,

以及在营业收入保持增长的情况下,运杂费大幅下降的原因及合理性。

13、2016年和2017年,公司管理费用中股份支付费用为1,917

万元和-516 万元,请说明上述股份支付的计算方法、会计处理,以

及是否符合《企业会计准则》的相关规定。请会计师发表明确意见。

请你公司就上述事项做出书面说明,在2018年5月24日前将有

关说明材料报送我部并对外披露,同时抄报湖南证监局上市公司监管处。

此外,我部于2018年5月7日向你公司发关注函《关于对加加

食品集团股份有限公司的关注函》(中小板关注函【2018】第 142 号)。

截至目前你公司尚未回复,请你公司于2018年5月24日前回复我部

上述关注函问询的问题并对外披露。

特此函告

中小板公司管理部

2018年5月17日


相关附件:H2_AN201805181145629422_1.pdf

本网站财经资讯由第三方供应商提供。长江证券力求但不保证其真实性、准确性、完整性,相关内容仅供投资者参考,并不构成任何投资建议。投资者据此做出的任何投资决策与长江证券无关。