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2018年年度审计报告

收藏2019-04-09 23:02:38    来源:巨潮深圳创业板

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扬州晨化新材料股份有限公司审计报告及财务报表
2018年度


扬州晨化新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

(2018年1月1日至2018年12月31日止)

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86

审计报告

信会师报字[2019]第ZA11311号
扬州晨化新材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了扬州晨化新材料股份有限公司(以下简称晨化股份)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了晨化股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于晨化股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)应收账款坏账准备
截至2018年12月31日,如财务我们执行了下列程序以应对该报表附注三、(十一)和五、(二)关键审计事项:
所述,晨化股份应收账款账面余1、了解和评价管理层对应收账额为人民币70,864,744.02元,坏款可收回性相关方面的关键内
账准备余额为人民币 部控制的设计和运行有效性,包
17,341,833.43元,应收账款账面括应收账款的账龄分析和对应价值占合并财务报表资产总额的收账款余额的可收回性的评估;
5.99%。 2、对管理层所编制的应收账款
管理层基于对应收账款的可收回的账龄准确性进行了测试;
性的评估,判断是否计提应收账3、获取管理层对大额应收账款款坏账准备并估计计提金额。坏可回收性评估的文件,通过对客账准备的计提涉及管理层的判 户背景、经营现状、现金流状况断,而实际情况有可能与预期存的调查,查阅历史交易和还款情在差异。我们关注上述事项是由况等程序中获得的证据来验证于上述应收账款余额对晨化股份管理层判断的合理性;
的合并财务报表而言是重大的,4、对于已计提坏账准备的部分,而且对上述应收账款余额可收回我们通过核对显示客户出现了性的评估中涉及重大的判断,为重大的财务困难情况的证据以此我们确定应收账款的坏账准备验证管理层的解释,并检查了坏
为关键审计事项。 账准备的计算。

(二)收入确认
2018年度如财务报表附注三、 我们执行了下列程序以应对该(二十五)和五、(二十七)所述,关键审计事项:
晨化股份主要从事以氧化烯烃、1、了解和评价管理层与收入确脂肪醇、硅氧烷等为主要原料的认相关的关键内部控制的设计精细化工新材料系列产品的研 和运行有效性;
发、生产和销售。销售阻燃剂收2、选取样本检查销售合同,识入为人民币188,443,059.95元, 别与商品所有权上的风险和报销售表面活性剂收入为人民币 酬转移相关的合同条款与条件,458,029,841.30元,销售硅橡胶收评价晨化股份的收入确认时点入为人民币136,958,757.89元, 是否符合企业会计准则的要求;主要为国内销售。公司对于国内3、对本年记录的收入交易选取销售产生的收入是在商品所有权样本,核对发票、销售合同、发上的主要风险和报酬转移给购货货单及核对客户签收回单或客方时确认,根据销售合同的约定,户确认的收货信息,评价相关收以财务部收到客户签收回单或客入确认是否符合晨化股份收入户确认的收货信息作为销售收入确认的会计政策;
的确认时点。由于收入是晨化股4、就资产负债表日前后记录的份的关键业绩指标之一,从而存收入交易,选取样本,核对客户在管理层为了达到特定目标或期签收回单或客户确认的收货信望而操纵收入确认时点的固有风息及其他支持性文件,以评价收险,所以我们将晨化股份的收入入是否被记录于恰当的会计期确认识别为关键审计事项。 间;

5、检查本年度重大或满足其他
特定风险标准的与收入确认相
关的会计分录的相关支持性文
件。


四、其他信息

晨化股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括晨化股份2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估晨化股份的持续......【本公告内容较长,不适合在手机查看。建议您通过交易所网站或其它渠道查看,带来不便,敬请谅解】

相关附件:H2_AN201904091317457909_1.pdf

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