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关于内部控制自我评价报告

收藏2019-04-10 18:28:40    来源:巨潮深圳中小板

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关于内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合福建南平太阳电缆股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截止2018年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况


(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括:福建南平太阳电缆股份有限公司、太阳电缆(包头)有限公司、包头市太阳满都拉电缆有限公司、福建上杭太阳铜业有限公司、福建上杭太阳电缆有限公司、太阳铜业(香港)电缆有限公司、福建南平太阳铜业有限公司及武夷山太阳酒店有限公司共8家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:

(1)营销管理

公司通过制定《营销管理手册》和《销售和收款财务会计管理控制规范》等形成了对产品销售与收款的一系列管理控制制度,针对销售与收款中的各个流程,如产品价格制定、市场推广、信息收集、顾客沟通、合同签订、订单评审、计划排产、发货控制、开票控制、货款结算、信用管理、应收账款控制、货款催收、退货管理等程序均予以明确规定,加强对业务人员的绩效考核,将销售总量、货款回笼情况与营销公司人员薪金相挂钩,使得公司保持较好的回笼效果。

(2)采购业务的管理

公司通过制定《物流管理手册》和《采购与付款财务会计控制规范》等制度对公司物资采购的申请、审批、采购物资价格确认、价格审批权限、物资入库验收、物资退回处理、监督检查等环节做出明确规定,有效的控制采购成本,提高了物资采购的透明度和资金的使用效率。组织相关人员对重要物资的招投标过程实施监督控制。
(3)资金安全的管理:

公司对货币资金收支、保管业务情况建立严格授权审批程序,不相容业务岗位已经分离,相关机构和人员能够互相制约。对现金使用范围、申请、复核、审批、支付等环节工作流程做出具体的规定;对银行存款及其他货币资金使用,票据管理和实物保管等做出具体规定,定期对货币资金实施盘点检查;严禁超越规定权限办理货币资金业务。

公司通过年度预算对企业资金需求总量实施有效的控制,通过对应收账款、存货等管理目标的分解,落实目标过程控制,提高资产使用效率,加强企业自身的经济效益,拓宽融资渠道,保证公司经营活动的融资需要,并制订相关措施防止公司资金链

(4)财务报告

公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况,全面梳理了财务报告编制、对外提供和分析利用的业务流程。公司财务报告的编制方法、程序、内容及对外提供的审批程序均严格遵循国家相关法规的要求,确保了财务报告的真实完整,报告充分及时。公司科学设计财务报告内容,对财务报告所披露的信息进行有效分析,并利用这些信息满足公司经营管理决策需要。

(5)期货套期保值业务:根据国家相关法规等和公司有关制度的规定,规范期货套期保值业务的决策程序、审批权限、工作流程以及事后的审核稽查,对期货套保业务的立项、决策程序、审批权限、组织实施程序、风险控制、稽核检查程序等环节做出明确规定,严格执行经审批的指令,较有效控制期货市场带来的风险。

(6)对外投资:通过《公司章程》、《对外投资管理制度》以及相关管理制度等对公司对外投资的审批权限、风险控制、职责分工、管理控制、监督检查等进行具体规定,并予以严格的实施,避免从事与公司战略发展目标不相符的业务,定期对其进行内部审计,保证对外投资风险在公司可承受范围。

公司对外投资及相关行为严格遵循《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及公司《对外投资管理制度》等有关规定,履行了正常的投资决策程序及信息披露义务。

(7)对控股子公司的内部控制

公司制订《子公司管理制度》规范对控股子公司的管理和控制,通过向子公司委派董事、监事或推荐董事、监事及高级管理人员候选人等方式加强对子公司管理层的领导和控制;通过制订年度预算和年度目标考核等明确子公司的管理职责及业绩,要求控股子公司按照国家法律法规、公司章程等有关规定经营企业,建立健全法人治理结构,完善公司内部管理制度,要求按照GB/T19001-2008《质量管理体系》的要求建立和完善质量管理体系;规定了控股子公司的产权变动、对外投资、对外融资、对外担保、收购兼并、资产抵押、重大资产处置、收益分配等重大事项需经公司审议和批准;对控股子公司实施统一的财务管理和核算制度,对控股子公司的财务负责人实施统一管理;定期对控股子公司的制度建设及执行,经营业绩,财务状况、生产经营管
理等进行内部审计和检查,使得控股子公司的经营管理得到有效的控制。

(8)信息披露的控制

公司严格遵循《深圳交易所信息披露管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》等,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围,做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合,确保信息的及时、有效。公司通过对ERP系统的不断升级及利用OA办公系统、定期出版的《太阳电缆》内部刊物、互联网官网等现代化信息平台,确保公司相关信息在各部门、员工及公司股东之间传递更迅速、顺畅,与公司管理层的沟通更便捷、有效。同时,公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈,以及通过市场调查、网络传媒等渠道,及时获取外部信息。

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