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科融环境关注函-公司回复(2019-059关注函的回复V4.3)

收藏2019-04-11 10:24:32    来源:深圳交易所

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证券代码:300152 证券简称:科融环境 公告编号:2019-059
徐州科融环境资源股份有限公司

关于对深圳证券交易所关注函的回复

徐州科融环境资源股份有限公司(以下简称“公司”或“科融环境”)于2019年4月3日收到深圳证券交易所创业公司管理部出具的《关于对徐州科融环境资源股份有限公司的关注函》(创业板关注函【2019】第158号)(以下简称“关注函”),公司对此高度重视,对关注函所提及的有关事项进行了认真核查,现就相关问题回复如下:

1.《决定》显示,你公司通过年底突击收回商业承兑汇票的方式冲回凯迪公司年限较长的应收账款,进而不计提坏账准备的方式调节利润,累计虚增2017年净利润51,326,120.64元。你公司整改后对2015年至2017年应收账款账龄重新梳理,调减2017年度净利润21,698,843.87元,与证监局的认定存在重大差异。此外,你公司《整改报告》附件一中2016年、2017年应收账款余额与《应收账款与其他应收款的坏账准备专项审核报告》存在差异。
(1)请你公司对照说明2015年至2017年应收账款分类与对凯迪公司应收账款的更正情况,冲回凯迪公司应收账款的更正情况,以及对2015年、2016年净利润的影响金额。

回复如下:

(一)2015年至2017年应收账款分类更正情况(我公司整改报告中凯迪公司应收账款均属于母公司,本次整改是针对母公司应收款项账龄重新梳理,并对母公司数据进行调整,以下全部为母公司财务数据:):

1、截止2015年12月31日调整前应收账款坏账准备余额为43,600,446.97元,调整后坏账准备余额为61,259,682.83元,调增2015年应收账款坏账准备17,659,235.86元(61,259,682.83-43,600,446.97),即调减归属于母公司所有者的净利润15,010,350.48元【(61,259,682.83-43,600,446.97)*85%】(公司属于国家高新技术企业,企业所得税率为15%,净利润为扣税后的金额计算),2015年应收账款分类及账龄划分对比表如下:

2015年应收账款分类及账龄划分(调整前)

类 别 2015.12.31


账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款

无风险组合 103,437,584.23 14.73

按组合计提坏账准备的应收账 598,748,889.01 85.27 43,600,446.97 7.28

单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款

合计 702,186,473.24 100 43,600,446.97 6.21
[注]
2016-4-26披露的2015年报金额为按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款金额702,186,473.24元,本次整改报告将按信用风险特征组合分为无风险组合103,437,584.23元,按组合计提坏账准备的应收账款598,748,889.01元,两者合计金额为702,186,473.24元,与2015年报披露金额一致。
(1)按组合计提坏账准备的应收账款
① 用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015.12.31

账龄 计提比例

账面余额 (%) 坏账准备

1年以内 267,598,042.51 1 2,675,980.43
1至2年 134,338,761.91 5 6,716,938.10
2至3年 172,412,633.29 15 25,861,894.99
3至4年 20,647,161.00 30 6,194,148.30
4至5年 3,201,610.30 50 1,600,805.15
5年以上 550,680.00 100 550,680.00
合计 598,748,889.01 7.28 43,600,446.97
2015年应收账款分类及账龄划分(调整后)

2015.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
无风险组合

按组合计提坏账准备的应收账 702,186,473.24 100 61,259,682.83 8.72

单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款

合计 702,186,473.24 100 61,......【本公告内容较长,不适合在手机查看。建议您通过交易所网站或其它渠道查看,带来不便,敬请谅解】

相关附件:H2_AN201904111318184414_1.pdf

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